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Pagare Zero Tasse con una LLC: come aprire una Società negli Stati Uniti

22 Giugno 2024

Negli ultimi anni, la Limited Liability Company (LLC) negli Stati Uniti è diventata una delle forme giuridiche più popolari per gli imprenditori globali.

La ragione principale?

Oltre alla protezione patrimoniale, una LLC può offrire vantaggi fiscali significativi, specialmente per i non residenti.

In questo articolo, esploreremo come aprire una LLC negli Stati Uniti e quali sono i passi fondamentali per evitare la tassazione.

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Cos’è una LLC e Perché È Vantaggiosa?

La Limited Liability Company (LLC) è un’entità giuridica che combina elementi delle società di persone e delle società di capitali.

È considerata un’entità “ibrida” perché offre la protezione patrimoniale tipica delle società di capitali – i creditori non possono aggredire i beni personali dei membri – mentre viene tassata come una società di persone, ovvero i profitti e le perdite vengono passati direttamente ai membri e dichiarati nelle loro dichiarazioni fiscali personali.

Questo evita la doppia imposizione fiscale che può colpire le società di capitali.

Tassazione delle LLC per Non Residenti

Uno degli aspetti più attraenti per i non residenti è che una LLC detenuta da non residenti non è generalmente soggetta a tassazione negli Stati Uniti.

Tuttavia, esiste una condizione fondamentale: la LLC deve evitare di generare un Effectively Connected Income (ECI).

Ma cosa significa esattamente?

Che Cos’è l’Effectively Connected Income (ECI)?

L’ECI è un concetto cruciale nella regolamentazione fiscale statunitense.

Si tratta di redditi effettivamente connessi a un’attività commerciale o aziendale condotta fisicamente negli Stati Uniti.

Se la vostra LLC opera esclusivamente online e le attività non sono legate fisicamente agli Stati Uniti, è improbabile che i vostri redditi siano considerati ECI, quindi non saranno soggetti a tassazione negli USA.

Questo include attività come la compravendita di prodotti o servizi online e investimenti che non hanno una sede fisica o rappresentanti negli Stati Uniti.

Cosa Evitare per Non Incorrere in Tassazione

Per assicurarsi che la tua LLC non sia soggetta a tassazione negli Stati Uniti, ci sono alcune pratiche che dovresti evitare:

  1. Evitare una Sede Fissa negli USA: non dovresti avere una sede fissa o un ufficio negli Stati Uniti che possa essere considerato come una base per le operazioni della LLC;
  2. Evitare Rappresentanti negli USA: Non dovresti avere rappresentanti fisicamente presenti negli Stati Uniti che operano in nome della LLC. Questo include agenti o persone che gestiscono affari per conto della società;
  3. Evitare Dipendenti negli USA: Assumere dipendenti o agenti che lavorano fisicamente negli Stati Uniti per la LLC può far scattare la tassazione perché questi dipendenti potrebbero essere considerati come base per le operazioni della LLC.

Come Aprire una LLC negli Stati Uniti

Aprire una LLC negli Stati Uniti è relativamente semplice e comporta i seguenti passi:

  1. Scegliere uno Stato: gli Stati Uniti offrono diverse giurisdizioni con regolamentazioni variabili. Delaware, Wyoming e Nevada sono tra le scelte più popolari per le loro leggi favorevoli alle LLC.
  2. Registrazione della LLC: Devi compilare e depositare l’Articles of Organization presso l’ufficio del segretario di stato dello stato scelto. Questo documento include il nome della LLC, l’indirizzo, e le informazioni sui membri o sui manager.
  3. Agente Registrato: Nomina un agente registrato nello stato in cui la LLC è registrata. Questo agente riceve documenti legali per conto della LLC.
  4. Creazione di un Accordo Operativo: Sebbene non sia sempre richiesto, è consigliabile redigere un Operating Agreement che delinea la struttura e le operazioni della LLC.
  5. Ottenere un EIN: Richiedi un Employer Identification Number (EIN) dall’IRS. Questo numero è utilizzato per le imposte federali e per aprire un conto bancario.
  6. Apertura di Conti Bancari: Apri conti bancari aziendali negli Stati Uniti per separare i fondi personali da quelli della LLC.
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Assistenza Professionale con Tax Planning Internazionale

Anche se è possibile gestire l’apertura di una LLC da soli, consultare un professionista può garantire che tutti gli aspetti legali e fiscali siano trattati correttamente.

I nostri esperti possono aiutarti a evitare errori comuni e garantire che la tua LLC sia conforme a tutte le normative.

Aprire una LLC negli Stati Uniti può offrire significativi vantaggi fiscali, specialmente per i non residenti, ma richiede una chiara comprensione delle normative per evitare la tassazione.

Con una pianificazione accurata e l’assistenza del team di Tax Planning Internazionale, potrai sfruttare al meglio le opportunità offerte da questa forma giuridica per ottimizzare i tuoi affari senza incorrere in oneri fiscali indesiderati.

Se sei interessato a questa opportunità, prenota una consulenza di fiscalità internazionale e scopri come pagare zero tasse con una LLC negli Stati Uniti.

Wish You All The Very Best

Luca Taglialatela

Luca Taglialatela

Dottore commercialista e tributarista internazionale, creatore di Trasferimento Sicuro, il primo blog dedicato ai trasferimenti di residenza fiscale dall’Italia verso l’estero e Tax Planning Internazionale, il primo blog che insegna agli imprenditori come risparmiare fiscalmente sull’attività della propria azienda grazie al tax planning internazionale.

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